AAK Årsredovisning 2020

AAK Årsredovisning 2020 118 framgent delvis ska baseras på uppfyllda ESG-mål. Den årliga rörliga delen ska maximalt kunna uppgå till 110% av den fasta lönen. Utöver nämnda rörliga ersätt- ning kan tillkomma från tid till annan beslutade aktie- eller aktiekursrelaterade incitamentsprogram vilka ska beslutas av årsstämman. Pensionsrätt för ledande befattningshavare ska gälla från tidigast 60 års ålder. Pensionsplaner för ledande befattningshavare ska i första hand vara förmånsbestämda. Vid uppsägning från bolagets sida ska uppsägningstiden för VD och de övriga ledande befattningshavarna vara tolv månader, varvid rätt ska kunna finnas till avgångsvederlag med ett förutbestämt tak motsvarande tolv månadslöner. För egna uppsägningar ska normalt en uppsägningstid om sex månader gälla och inget avgångsvederlag utgå. Dessa riktlinjer ska omfatta de personer som under den tid riktlinjerna gäller ingår i koncernledningen. Rikt- linjerna gäller för avtal som ingås efter årsstämmans beslut, samt för det fall ändringar görs i befintliga avtal efter denna tidpunkt. Styrelsen ska ha rätt att frångå riktlinjerna om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det. Styrelsens utskott Inom styrelsen behandlas revisions- och ersättnings- frågor i utskott, vilka ska bereda uppkomna ärenden och förelägga styrelsen förslag till beslut. Utskottens arbetsuppgifter och arbetsordning fastläggs av styrelsen i skriftliga instruktioner som utgör en del av styrelsens arbetsordning. Ersättningsutskottet Enligt styrelsens arbetsordning ska ersättningsfrågor till verkställande direktören och ledande befattnings- havare beredas av ersättningsutskottet. Ersättnings- utskottet bereder och presenterar förslag till styrelsen avseende ersättningar till VD och andra ledande befattningshavare. Slutligen har ersättningsutskottet till uppgift att följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar till koncernledningen samt att följa och utvärdera til�- lämpningen av riktlinjerna för ersättningar till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstruk- turer och ersättningsnivåer i bolaget. Ledamöterna i ersättningsutskottet under 2020 var Georg Brunstam (ordförande) och Märta Schörling Andreen. Ersättnings- utskottets rekommendationer till styrelsen innefattar principer för ersättning, förhållandet mellan fast och rörlig lön, pensions- och avgångsvederlagsvillkor samt övriga förmåner för ledningen. Ersättningar till koncer- nens verkställande direktör har beslutats av styrelsen baserat på ersättningsutskottets rekommendationer. Ersättningar till andra ledande befattningshavare har beslutats av verkställande direktören efter samråd med ersättningsutskottet. Mer information finns på sidan 87. Ersättningsutskottet har under 2020 sam- manträtt vid två tillfällen varvid båda ledamöterna del- tog. De nuvarande riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare återfinns i not 8. Styrelsens förslag till nya riktlinjer kommer att föreläggas årsstämman 2021 för beslut. Revisionsutskottet Ledamöter i revisionsutskottet under 2020 var Gun Nilsson (ordförande), Märta Schörling Andreen och Bengt Baron. Utskottet har haft fem ordinarie möten under året, vid vilka bolagets externa revisorer och företrädare för företagsledningen deltog. Områden som revisionsutskottet har behandlat har främst avsett planering, omfattning och uppföljning av årets revision. Andra frågor som har behandlats är riskhan- tering, integrering och systematisering av koncernens processer, samordning av försäkringsfrågor, bolags- styrning, internkontroll, redovisningsregler, utveckling av den globala ekonomifunktionen, finansverksam- heten samt andra frågor som styrelsen uppdragit åt revisionsutskottet att förbereda. Enligt 8 kap. 49 a § aktiebolagslagen (2005:551) ska minst en ledamot i revisionsutskottet vara oberoende i förhållande till bolagets större ägare och ha redovisnings- eller revisionskompetens och bolaget uppfyller därmed Kodens krav. Externa revisorer AAK:s revisorer utses av årsstämman. Vid årsstämman 2020 omvaldes revisionsbolaget Pricewaterhouse- Coopers AB som revisor till och med årsstämman 2021. Auktoriserade revisorn Bo Karlsson har utsetts till huvudansvarig revisor. Bo Karlsson innehar även revisionsuppdrag i bland annat Scania AB och IA Hedin Bil AB. Alla tjänster som avropas utöver lagstadgad revision prövas särskilt för att säkerställa att det inte föreligger någon konflikt utifrån oberoende eller jävs- förhållande. Några överenskommelser med närstående föreligger inte. Operativ ledning VD:s uppgift är att leda verksamheten i enlighet med styrelsens riktlinjer och anvisningar. I samband med detta ska VD genom erforderliga kontrollsystem för- vissa sig om att bolaget efterlever tillämpliga lagar och förordningar. VD är föredragande vid styrelsemötena