AAK årsredovisning 2017

84 Ersättningsutskottet Enligt styrelsens arbetsordning ska ersättningsfrågor till verkstäl- lande direktören och ledande befattningshavare beredas av ersättningsutskottet. Ersättningsutskottet bereder och presenterar förslag till styrelsen avseende ersättningar till koncernchefen och DQGUD OHGDQGH EHIDWWQLQJVKDYDUH 6OXWOLJHQ KDU HUVlWWQLQJVXW - skottet till uppgift att följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar till bolagsledningen samt att följa och utvärdera tillämpningen av riktlinjerna för ersättningar till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Ledamöterna i ersättningsutskottet XQGHU YDU 0LNDHO (NGDKO RUGI|UDQGH RFK 0lUWD 6FK|UOLQJ Andreen. Ersättningsutskottets rekommendationer till styrelsen innefattar principer för ersättning, förhållandet mellan fast och rörlig lön, pensions- och avgångsvederlagsvillkor samt övriga förmåner för ledningen. Ersättningar till koncernens verkställande direktör har beslutats av styrelsen baserat på ersättningsutskottets rekommendationer. Ersättningar till andra ledande befattnings- havare har beslutats av verkställande direktören efter samråd med ersättningsutskottet. För ytterligare information se sid 66. Ersättningsutskottet har under 2017 sammanträtt vid två tillfällen YDUYLG EnGD OHGDP|WHUQD GHOWRJ 6W\UHOVHQV I|UVODJ WLOO ULNWOLQMHU I|U HUVlWWQLQJ WLOO OHGDQGH EHIDWWQLQJVKDYDUH nWHU¿QQV L QRW RFK kommer att föreläggas årsstämman 2018 för beslut. Revisionsutskottet /HGDP|WHU L UHYLVLRQVXWVNRWWHW XQGHU YDU *XQ 1LOVVRQ RUGI| - UDQGH 0lUWD 6FK|UOLQJ $QGUHHQ RFK /LOOLH /L 9DOHXU 8WVNRWWHW KDU haft fyra ordinarie möten under året, varvid bolagets externa revi- sorer och företrädare för företagsledningen har deltagit. Områden som revisionsutskottet har behandlat har främst avsett planering, omfattning och uppföljning av årets revision. Andra frågor som har behandlats är riskhantering, integration och systematiken av koncernens processer, samordning av försäkringsfrågor, bolags- styrning, internkontroll, redovisningsregler, utveckling av den JOREDOD HNRQRPLIXQNWLRQHQ ¿QDQVYHUNVDPKHWHQ VDPW DQGUD IUnJRU som styrelsen uppdragit åt utskottet att förbereda. Enligt 8 kap. 49 D † DNWLHERODJVODJHQ VND PLQVW HQ OHGDPRW L UHYLVLRQV - utskottet vara oberoende i förhållande till bolagets större ägare och ha redovisnings- eller revisionskompetens och bolaget uppfyller därmed Kodens krav. Externa revisorer AAK:s revisorer utses av årsstämman. Vid årsstämman 2017 omvaldes revisionsbolaget PricewaterhouseCoopers AB som UHYLVRU WLOO RFK PHG nUVVWlPPDQ $XNWRULVHUDGH UHYLVRUQ 6R¿D *|WPDU %ORPVWHGW KDU XWVHWWV WLOO KXYXGDQVYDULJ UHYLVRU 6R¿D *|WPDU %ORPVWHGW LQQHKDU lYHQ UHYLVLRQVXSSGUDJ L EODQG DQQDW &RRS 6YHULJH 2DWO\ *HQRYLV $% 3nJHQJUXSSHQ $% RFK %HLMHU (OHFWURQLFV *URXS $% $OOD WMlQVWHU VRP DYURSDV XW|YHU ODJVWDGJDG revision prövas särskilt för att säkerställa att det inte föreligger QnJRQ NRQÀLNW XWLIUnQ REHURHQGH HOOHU MlYVI|UKnOODQGH 1nJUD överenskommelser med närstående föreligger inte. Operativ ledning VD:s uppgift är att leda verksamheten i enlighet med styrelsens riktlinjer och anvisningar. I samband med detta ska VD genom erforderliga kontrollsystem förvissa sig om att bolaget efterlever tillämpliga lagar och förordningar. VD är föredragande vid styrelse- mötena och ska tillse att styrelsen får ett så sakligt, utförligt och relevant informationsunderlag som erfordras för att styrelsen ska kunna fatta väl underbyggda beslut. Dessutom har VD en kontinu- erlig dialog med styrelsens ordförande och håller denne informerad RP ERODJHWV RFK NRQFHUQHQV XWYHFNOLQJ RFK ¿QDQVLHOOD VWlOOQLQJ AAK:s koncernledning består av elva personer från sex länder; Tillförordnad Koncernchef och Finansdirektör samt även +5 DQVYDULJ &02 &72 RFK 3UHVLGHQW (XURSHDQ 6XSSO\ &KDLQ samt sju affärsområdesansvariga/landsansvariga. Koncern- ledningen sammanträder varannan månad och avhandlar då NRQFHUQHQV ¿QDQVLHOOD XWYHFNOLQJ LQYHVWHULQJDU V\QHUJL RFK produktivitetsprojekt, förvärv, koncerngemensamma utveck- lingsprojekt, ledarskaps- och kompetensförsörjning och andra VWUDWHJLVND IUnJRU 6DPPDQWUlGHQD OHGV DY 9' WLOOLND WLOOI|URUGQDG koncernchef och Finansdirektör, som fattar beslut i samråd med övriga medlemmar i koncernledningen. Koncernen har ett mindre antal medarbetare i koncernstaben, vilka ansvarar för koncernöver- JULSDQGH DNWLYLWHWHU VRP HNRQRPL ¿QDQV VNDWWHU ,7 LQWHUQ NRQWUROO strategi, investor relations, information och juridik. VD och koncern- OHGQLQJHQ SUHVHQWHUDV Sn VLG ± )|U SULQFLSHU HUVlWWQLQJDU RFK andra arvoden till VD och koncernledning, se not 8. AAK:s affärsområden är Food Ingredients, Chocolate & Confectionery Fats och Technical Products & Feed. Cheferna för respektive affärsområde/land har ansvar för mål, strategier, produktutveckling och löpande affärsfrågor samt resultat, NDVVDÀ|GH RFK EDODQVUlNQLQJ I|U VLQD UHVSHNWLYH HQKHWHU $IIlUV - områdena är i sin tur organiserade i olika sektorer med ansvar för O|SDQGH DIIlUVIUnJRU 6W\UQLQJHQ VNHU JHQRP LQWHUQVW\UHOVHU VRP sammanträder fyra gånger per år. AAK:s VD och tillförordnade koncernchef och Finansdirektör fungerar då som styrelseord- förande. Andra befattningshavare är adjungerade vid behov. I VDPWOLJD OlQGHU GlU $$. KDU GRWWHUI|UHWDJ ¿QQV HQ OHJDO ODQGVFKHI Landschefens uppgift är bland annat att representera AAK gent- emot myndigheter i landet, samordning av driftplats, organisation och koncerngemensamma processer/projekt samt att säkerställa att koncerngemensamma riktlinjer efterlevs. För varje sådant land har en medlem av koncernledningen utsetts med ett övergripande ansvar för verksamheten. Denne är överordnad landschefen och IXQJHUDU L GH ÀHVWD IDOO VRP VW\UHOVHRUGI|UDQGH L GH ORNDOD OHJDOD styrelserna. Styrelsens beskrivning av den interna kontrollen och risk- KDQWHULQJHQ DYVHHQGH GHQ ¿QDQVLHOOD UDSSRUWHULQJHQ Bolagets styrelse ansvarar för AAK:s interna kontroll vars över- gripande syfte är att skydda ägarnas investering och bolagets WLOOJnQJDU 6W\UHOVHQ VND L HWW VlUVNLOW DYVQLWW L GHQQD ERODJVVW\U - ningsrapport lämna en beskrivning av hur den interna kontrollen RFK ULVNKDQWHULQJHQ DYVHHQGH GHQ ¿QDQVLHOOD UDSSRUWHULQJHQ lU RUJDQLVHUDG ,QWHUQ NRQWUROO DYVHHQGH GHQ ¿QDQVLHOOD UDSSRUWH - ringen är en process som involverar styrelse, bolagsledning och personal. Processen har utformats för att utgöra en försäkran om tillförlit- ligheten i den externa rapporteringen. Enligt allmänt accepterade ramverk som etablerats för detta ändamål, beskrivs den interna kontrollen vanligen ur fem olika aspekter, vilka beskrivs nedan. Kontrollmiljön är basen för internstyrning och kontroll. Riskbedöm- ning och riskhantering innebär att ledningen är medveten om och själv har bedömt och analyserat risker och hot i verksamheten. Kontrollaktiviteter är de åtgärder och rutiner som ledningen utformat för att förebygga uppkomsten av fel respektive upptäcka och åtgärda inträffade fel. För att enskilda arbetsuppgifter ska kunna utföras på ett tillfredsställande sätt krävs att personalen i en organisation har tillgång till aktuell och relevant information. Den sista modulen i modellen avser uppföljning av den interna styrningen och kontrollens utformning och effektivitet.